Что такое налоговый вычет по ипотеке

Для начала следует раскрыть понятие НДФЛ - налог для физических лиц или «подоходный налог». Именно его платят граждане со своих доходов, среди которых: 

  • заработная плата;
  • другие источники доходов (премиальные выплаты и вознаграждения, доход от предпринимательской деятельности и авторских прав, денежные выигрыши и т.д.);
  • доход, полученный от сдачи имущества (жилые помещения, транспорт, земельные участки) в аренду;
  • проценты от ценных бумаг и банковских вкладов;
  • доход от продажи имущества дороже 250 тыс. рублей.

Расчет НДФЛ производится по прогрессивной шкале налогообложения, где ставка напрямую зависит от дохода человека и может составлять от 13 до 22%.

В таком случае, налоговый вычет — это льгота, позволяющая вернуть часть удержанного налога НДФЛ, уплаченного гражданином, например, в момент покупки жилья. 

Имущественный налоговый вычет является одним из самых значительных видов налоговых льгот (при покупке квартиры, дома или земельного участка под строительство). Также вы можете получить его и за покупку жилья в ипотеку. 

В таком случае у вас появляется право на два вида налогового вычета.

  • За приобретение недвижимости.
  • За проценты, перечисленные банку.

Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет в первом случае, — 2 миллиона рублей, во втором случае — 3 миллиона рублей.

Условия для получения налогового вычета по ипотеке

  • В первую очередь важно, чтобы ипотека была оформлена для покупки жилья: квартира, дом, доля в недвижимости.

  • Получить налоговый вычет может только налоговый резидент РФ (в том числе иностранный гражданин, проживающий в стране более 183 дней), являющийся плательщиком НДФЛ.

На какую сумму можно получить вычет

Вычет можно получить на 13% от всей суммы погашенных процентов. Однако существует ограничение: по налоговому вычету существует лимит, который составляет 390 тысяч рублей — это максимальная сумма возврата за проценты по ипотеке. 

Это правило не распространяется на ипотеку, которая была оформлена до 1 января 2014 года. До этого периода лимита не существовало, следовательно процент можно получить с любой суммы, если ваш кредит был оформлен до этого периода.

Что важно знать

  • Налоговый вычет возвращается заемщику постепенно — по мере совершения выплат по банковским процентам.
  • Подать заявку на налоговый вычет можно в любой момент после покупки жилой недвижимости, однако получить выплату можно только за последние 3 года. При этом срок обращения не ограничен: оформление возможно даже через много лет после покупки жилья — главное, сохранить все необходимые документы.
  • Если жилье, приобретено в ипотеку и оформлено в совместную собственность супругов, получить вычет может каждый из них.

Какие документы необходимы для ипотечного налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно самостоятельно в личном кабинете ФНС или через своего работодателя в упрощенном порядке. 

Для оформления вычета нужно подготовить следующие документы:

  • паспорт;
  • договор по ипотеке;
  • справку о выплаченных процентах по ипотеке;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира оформлена на обоих супругов);
  • документы, подтверждающие оплату (расписки, чеки, банковские выписки о перечислении денежной суммы продавцу);
  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • акт приема-передачи объекта (предоставляется в случае, если объект приобретен по договору долевого участия или уступки прав требования).

Таким образом, получение налогового вычета по ипотеке — это право налогоплательщика, которым человек может воспользоваться только однажды, вернув уплаченные проценты за одну покупку недвижимости.